Гроші заморозять по всій країні: Банкіри попереджають про можливі конфлікти з клієнтами

Гроші заморозять по всій країні: Банкіри попереджають про можливі конфлікти з клієнтами

Гроші заморозять по всій країні: Банкіри попереджають про можливі конфлікти з клієнтами

Українські підприємці не можуть вільно розпоряджатися своїми заробленими коштами.

Всьому виною постанову НБУ №162, яке заробило 3 січня 2020 року і внесло зміни до Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків клієнтів банків і кореспондентських рахунків банків, передають Патріоти України з посиланням на UBR. Далі - мовою оригіналу:

>

Що змінилося

До прийняття вищевказаного документа існувала норма, яка забороняє використовувати фізособам поточні власні рахунки для проведення господарських операцій.

Після прийняття нової інструкції з'явилася норма, яка забороняє фізичним особам-підприємцям та фізичним особам, які провадять незалежну професійну діяльність використовувати свої "комерційні" рахунки для власних потреб.

В НБУ також пояснили, що переводити гроші з комерційних рахунків фізосіб-підприємців на їх звичайні рахунки можна тільки після сплати з доходу всіх податків.

Мова в даному випадку йде виключно про фізосіб-підприємців, в тому числі, і на єдиному податку. Сюди відносяться і особи, які провадять незалежну професійну діяльність:

  • адвокати;
  • нотаріуси;
  • ремісники;
  • художники;
  • письменники;
  • представники професій шоу-бізнесу і т.п.

"Визначити на практиці, на які цілі вони використовують кошти, - малореально. Навіть якщо така фізособа запевнить банк, що купує автомобіль для своєї професійної діяльності, то хто заборонить йому використовувати його в подальшому в особистих цілях? Банки не зможуть і не повинні даний процес контролювати. Єдиним результатом такого "контролю" будуть масові конфлікти з клієнтами ", - зазначив нам начальник юридичного управління Банку Кредит Дніпро Олександр Ярецкий.


Платіж клієнта можна проаналізувати хіба що на підставі інформації, зазначеної самим платником в призначенні платежу.

"Якщо клієнт вкаже що платить за садок, школу, путівки або будь-яке інше призначення, з якого можна зробити висновок, що це платіж для особистих потреб - платіж повинен бути відхилений. Банк не може визначити для яких потреб купується бензин або канцелярія - платіж буде проведено ", - зауважила нам Керівник управління супроводу операцій клієнтів Піреус банку Наталя Глушенко.

Чеків і чесного слова - мало

Більш того, говорять юристи, не ясно як самим підприємцям довести податковій або банку, що, наприклад, бензин або канцтовари, були оплачені карткою для цілей ведення бізнесу, а не особистих потреб.

"Навіть юрособам, які повноцінно ведуть бухоблік, грунтуючись повністю на постійному, безперервному і строго регламентованому складанні первинної документації іноді складно довести причетність цих документів до госпдіяльності компанії. А чеків і" чесного слова "підприємця податкової може бути недостатньо", - зазначив UBR.ua керуючий партнер компанії Stron Олег Дерлюк.

Грунтуючись на міжнародному досвіді, наприклад, США, фізособи, які здійснюють підприємницьку діяльність, подають до податкових органів "побутові" чеки і інші дані по своїх операціях, повідомляючи, що всі надані документи і відображені операції були проведені в рамках бізнесу.

І навіть не дивлячись на всю "чесність і порядність" Америки, зустрічаються судові розгляди на десятки тисяч доларів про недостовірність наданої фінансової інформації податкову службу.

"Чи можна буде розраховувати, що податкова буде вірити чесному слову" ФОПів ", що вони здійснили ту чи іншу операцію в рамках своєї госпдіяльності, і чи не буде вимагати додаткового обґрунтування, крім наданих чеків? Точно також, чи можна буде розраховувати на особисту порядність "ФОПа", що він буде дотримуватися положення прийнятої постанови і подавати достовірну інформацію в податкову? ", - додав Дерлюк.

засоби заморозять

Різні категорії самозайнятих осіб мають різні режими оподаткування з різними ставками податків і, головне, термінами їх сплати. Тобто одні платять податки раз на місяць, інші - раз в квартал і т.д. Виходить, що до моменту сплати всіх податків і зборів, зароблені гроші ФОП залишаються "замороженими" на рахунку.

Самі ж банки згідно із законом не можуть виступати податковими агентами і контролювати, чи заплатив той чи інший клієнт все податки. А розібратися індивідуально з тисячами клієнтів, з їх податковими умовами (хто, коли, в який термін і за якою ставкою платить податки) - просто нереально, кажуть юристи.

"Прийнята норма може бути реалізована тільки в частині заборони переказу коштів на власний поточний рахунок до оплати відповідних податків і зборів, оскільки проаналізувати всі банківські операції, їх схвалити або відмовити в їх схвалення буде фізично неможливо", - зауважив у розмові з UBR.ua адвокат , керуючий партнер ЮФ "Місечко та партнери" Володимир Місечко.

Банки наполягають, що своєчасна сплата податків з отриманих доходів - особиста відповідальність підприємців перед державою, у якого, до речі, і так досить інструментів для контролю.

"Така вимога, крім його незаконність, фактично призведе до заморожування зароблених самозайнятими особами коштів на їх бізнес-рахунках. Виходить, гроші зароблені, а час сплати податків з такого заробленого доходу ще не настав. На якій підставі НБУ або банки (якщо на них буде покладено контроль) будуть перешкоджати використанню таких засобів самозайнятими особами? ", - задається слушно запитував себе Ярецкий.

Заборонили "кидати" гроші подружжю

Також викликає питання у інша спірна формулювання регулятора. У ньому записано, що гроші з бізнес-рахунків можна перекидати тільки на "особисті" рахунки підприємців. Виходить, на рахунок, наприклад, дружини гроші вже не переведеш, навіть сплативши попередньо всі податки.

"Такий непрямий заборона порушує вимоги Сімейного кодексу України, оскільки будь-який дохід, отриманий в шлюбі, є спільною власністю подружжя (якщо інше не встановлено шлюбним контрактом), тому дружина має на ці кошти такі ж права, як і сам підприємець", - говорить Ярецкий .

Юристи ж в свою чергу вірять, що на ділі забороняти переводити гроші родичам не будуть, але тут же уточнюють, що з таких перекладів можуть зажадати повторно сплатити податки. Така транзакція може бути розцінена як "додаткове благо" (або подарунок) і буде обкладатися за ставкою 18% ПДФО і 1,5% військовий збору.

"Необхідно приділяти увагу призначенням платежу - це головне, що я б рекомендував. А також уникати в призначенні платежу слів" поповнення рахунку "," переказ коштів "і т.д.", - радить Місечко.

послуги подорожчають

Без додаткових роз'яснень від НБУ про те, яка ж все-таки роль відводиться банкам в цьому процесі, виконувати нововведення буде неможливо, кажуть банкіри.

Якщо регулятор все-таки задіє банки в контролі за переміщенням грошей між рахунками їх клієнтів, послуги з облуговування бізнес-рахунків ФОП швидше за все подорожчають, попереджають фінансисти.

"Доведеться розбиратися з режимами сплати податків по кожному клієнту і вибудовувати систему контролю за сплатою податків і дотриманням режиму рахунку на стороні банків, що різко ускладнить процедуру обслуговування рахунків самозайнятих осіб і, безумовно, позначиться і на вартості їх обслуговування", - зауважив у розмові з UBR.ua Ярецкий.

Що робити, щоб не було проблем

Слід використовувати рахунок ФОП тільки для платежів, пов'язаних з підприємницькою діяльністю клієнта. Для особистих платежів кошти необхідно перекинути на свій поточний рахунок фізичної особи і вже з цього рахунку проводити особисті операції.

"Для аналізу платежів, банку може знадобитися додатковий час і платежі будуть проводитися з деякою затримкою і, можливо, відхилятися", - зазначила Глушенко.

Щоб транзакції ходили без проблем, тепер підприємцям, особливо на єдиному податку, варто більш уважно ставиться до своїх господарськими операціями, відзначають юристи.

"У разі проведення значних перерахувань на власні потреби, банк може запросити додаткові пояснення по такому перекладу, або навіть відмовити в її проведенні, хоча думаю це будуть поодинокі випадки", - говорить Місечко. "

 

Останні новини