З 1 липня фінансові рахунки українців за кордоном перевірятимуть за новими правилами

Основні зміни

Оновлення порядку забезпечує розширення сфери застосування CRS та вдосконалення правил належної перевірки і звітності для фінансових установ, а саме:

• переглянуто визначення ключових термінів, що стосуються фінансових установ, рахунків, підзвітних осіб та власників рахунків;
• введено нові поняття для врахування сучасних цифрових фінансових продуктів, зокрема електронних грошей та цифрових валют;
• розширено обсяг CRS для рахунків, пов'язаних із новими фінансовими продуктами;
• оновлено перелік інформації, яка підлягає звітуванню щодо підзвітних рахунків;
• удосконалено процедури перевірки;
• уточнено ситуації, коли фінансова установа може вважати самосертифікацію або документи недостовірними.

Чому важливо оновлювати правила CRS

CRS є міжнародною системою автоматичного обміну інформацією, і її ефективність залежить від синхронізації національних законів усіх учасників відповідно до рекомендацій ОЕСР.

Впровадження CRS 2.0 враховує нові цифрові фінансові продукти, зберігаючи якість і повноту інформації, що обмінюється між податковими органами, а також забезпечуючи рівні умови для всіх учасників.

Адаптація оновленого стандарту демонструє, що Україна рухається в ногу з іншими юрисдикціями, які вже імплементували нові правила CRS 2.0, зміцнюючи свою інтеграцію в глобальну систему податкової прозорості.

Важливість для фінансових установ та бізнесу

Актуалізація правил створює чіткі підстави для співпраці з новими цифровими фінансовими продуктами, уточнюючи методи класифікації рахунків, збір інформації, самосертифікацію та звітність.

Для фінансових установ це означає простіші правила для підготовки до автоматичного обміну інформацією та зниження комплаєнс-ризиків.

Для бізнесу — покращену правову визначеність, зменшені ризики непорозумінь у законодавстві, підвищену відповідність українського фінансового сектора міжнародним стандартам та спрощену співпрацю з іноземними установами.

Зазначимо, що CRS 2.0 не запроваджує нових податків чи обов'язків для громадян України. Це зміни в правилах, за якими фінансові установи здійснюють збір і перевірку інформації по підзвітних рахунках в рамках міжнародного обміну. Це дає Україні можливість отримувати точнішу інформацію про фінансові рахунки своїх податкових резидентів за межами країни, посилюючи податкову прозорість.

Фінансові установи можуть звертатися до клієнтів лише для уточнення інформації або оновлення документів самооцінки, якщо це потрібно для виконання вимог CRS.

Очікувані переваги оновлення CRS

• зміцнення міжнародної податкової прозорості;
• підвищення якості міжнародного автоматичного обміну інформацією;
• забезпечення дотримання міжнародних зобов'язань Україною;
• приближення українського законодавства до стандартів ЄС, зокрема до директиви DAC 8 (щодо CRS);
• створення більш прогнозованих правил для фінансових установ і бізнесу;
• підтвердження готовності України впроваджувати сучасні міжнародні стандарти в сфері податкового адміністрування.