Закон є, контролю бракує: як FATF оцінила крипторегулювання України

Актуальні проблеми

Незважаючи на позитивні зрушення, FATF вказує на кілька недоліків у регулюванні українського ринку криптовалют.

По-перше, законодавство, що стосується ліцензування та реєстрації криптобізнесу, досі знаходиться на стадії розробки, що означає, що ринок ще не запустився в повноцінному режимі.

:

По-друге, на момент збору даних Україна не надала інформацію про проведення перевірок учасників ринку та вжиті заходи.

По-третє, наразі в Україні також не встановлено окремих вимог для емітентів стейблкоїнів.

Ці обставини вказують на те, що хоча Україна почала рух у напрямку впровадження міжнародних норм, вона ще не створила достатньої системи контролю та ліцензування.

Чому недостатньо одного закону

Основний меседж звіту FATF стосується не тільки України. Організація дедалі більше акцентує увагу на тому, що ухвалення законодавства стало недостатнім для забезпечення надійності ринку.

Для FATF важливо, чи насправді країна видає ліцензії, проводить перевірки криптокомпаній, виявляє нелегальних учасників та контролює ризики відмивання коштів.

Це особливо критично для ринку віртуальних активів, оскільки він має транскордонний характер. Якщо в одній юрисдикції спостерігається слабкий контроль, то підприємці можуть шукати менше регульоване середовище в інших країнах.

Невідкладні кроки для України

Для України пріоритетними завданнями є запуск системи ліцензування криптовалютних компаній та визначення наглядового органу.

Крім того, необхідно встановити вимоги до стейблкоїнів, оцінити ризики, пов'язані з DeFi, і організувати перевірки учасників ринку на основі ризикового підходу, а також створити механізми для оперативного блокування та вилучення незаконних криптоактивів.

Особливо важливим є практичне впровадження норми Travel Rule. Формальна імплементація — це лише початковий етап; регулятори повинні також перевірити, чи дійсно постачальники послуг збирають, зберігають і передають всі необхідні дані про учасників угод.

Нагадаємо

Раніше «Мінфін» повідомляв, що Верховна Рада планує ухвалити законопроект, який має врегулювати ринок криптоактивів в Україні, вже в серпні 2026 року.

Основні положення законопроекту про віртуальні активи

Законопроект визначає чіткі правила оподаткування для фізичних та юридичних осіб.

Для фізичних осіб:

• Об'єкт оподаткування: Прибуток від операцій з віртуальними активами (різниця між доходами від продажу та витратами на придбання за рік).
• Пільговий період: Для активів, придбаних до вступу закону в силу, при їх продажу протягом 2026 року діятиме пільгова ставка податку на доходи (ПДФО) у 5%.
• Що не обкладається податками: Доходи від обміну віртуальних активів між собою, а також дохід від продажу в межах однієї мінімальної зарплати на рік.

Для юридичних осіб:

• Вводяться спеціальні правила коригування фінансового результату, подібні до операцій з цінними паперами.
• ПДВ: Операції з емісією, продажем та обміном більшості віртуальних активів не оподатковуються ПДВ, за винятком NFT та токенів, що надають право на майно чи послуги.