НБУ оновив правила оцінки банків: як зміняться вимоги до капіталу

Оцінка стійкості банків

Основні методи оцінки стійкості залишаються незмінними. Процес відбуватиметься у три етапи:

1. Оцінка якості активів (AQR), що проводиться незалежними аудиторами для всіх фінансових установ;
2. Екстраполяція результатів AQR, за потреби, для всіх банків;
3. Стрес-тестування, яке здійснюється для найбільших банків на основі базових та негативних макроекономічних сценаріїв.

Зміни у процесі оцінки

Для банків, які проходять оцінку лише на двох етапах, відміняються вимоги про визначення необхідних рівнів капіталу. Натомість результати оцінки будуть враховані прямо в підвищених пруденційних нормативів за даними SREP.

Для тих банків, що проходять всі три етапи оцінки стійкості, рівні капітальної достатності затверджуватимуться на рівні, що відповідатиме максимальному з двох значень: розрахунковому необхідному за результатами стрес-тестування або загальним вимогам до капіталу (OCR) за SREP.

Примітка:

Оптимізований процес оцінки стійкості передбачає:

• Банки повинні досягнути необхідних рівнів капіталу до завершення року оцінки та зберігати їх до кінця наступного року, коли за результатами будуть затверджені нові вимоги;
• У випадку невиконання необхідних рівнів капіталу до закінчення року або їх подальшого порушення, банки зобов'язані розробити та реалізувати програми капіталізації або реструктуризації.

Елементи європейського підходу також містять вимоги до коефіцієнта левериджу (LR), однак впровадження цієї норми відкладено.

Всі ці зміни затверджені постановою Правління Національного банку України від 8 липня 2026 року № 77, що набирає чинності 9 липня 2026 року.